Crypto valt in box 3 onder de overige bezittingen, dus in 2026 betaal je 36% belasting over een fictief rendement van 6,00% op de waarde op 1 januari. Heb je als alleenstaande € 20.000 aan crypto en € 70.000 spaargeld, dan betaal je over 2026 ongeveer € 257 box 3-belasting, zo'n € 116 meer dan met alleen spaargeld.
Dat fictief rendement ligt veel hoger dan de 1,28% voor spaargeld, dus de waarde die je opgeeft en het doorgeven van je werkelijk rendement wegen zwaar. Hieronder lees je hoe de Belastingdienst crypto waardeert, wat cryptobeurzen via de Europese DAC8-regels melden en wat de kabinetsplannen zouden veranderen.
Hoe wordt crypto in 2026 belast in box 3?
Volgens de Belastingdienst geef je crypto op tegen de waarde op 1 januari om 0.00 uur, met de koers van de cryptobeurs of het platform dat je gebruikt. Het fictief rendement op crypto is 6,00% over 2026, en anders dan de 1,28% voor banktegoeden staat dat percentage al definitief vast. In de berekening over 2026 is het heffingsvrij vermogen € 59.357 per persoon, of € 118.714 voor fiscale partners.
In het voorbeeld hierboven is het fictief rendement € 896 op het spaargeld en € 1.200 op de crypto, samen € 2.096 of ongeveer 2,33% van € 90.000. Dat percentage geldt voor de € 30.643 boven het heffingsvrij vermogen, wat € 713,64 box 3-inkomen en € 256,91 belasting oplevert, tegenover € 141,20 met € 90.000 aan spaargeld.
Doordat cryptokoersen sterk schommelen, loont het doorgeven van je werkelijk rendement (tegenbewijs) bij crypto vaker dan bij spaargeld. De Belastingdienst rekent de waardeverandering van je crypto mee als werkelijk rendement, ook als je niets hebt verkocht, terwijl je kosten niet mag aftrekken en er geen heffingsvrij vermogen geldt. Stel dat je € 20.000 aan crypto een jaar later nog € 12.000 waard is en je spaargeld € 1.050 rente opleverde, dan is je totale werkelijk rendement min € 6.950. Een negatief totaal wordt op nul gezet, zodat je over dat jaar geen box 3-belasting betaalt, al mag je het verlies niet met een ander jaar verrekenen. In een jaar met stijgende koersen is het fictief rendement meestal goedkoper, zoals box 3 over spaargeld uitlegt.
Weet de Belastingdienst van je crypto?
Sinds 1 januari 2026 moeten cryptodienstverleners klantgegevens voor de Belastingdienst verzamelen op grond van DAC8, Richtlijn (EU) 2023/2226, die Nederland heeft ingevoerd met de Wet implementatie EU-richtlijn gegevensuitwisseling cryptoactiva. Volgens de Belastingdienst melden ze je identiteit, fiscaal nummer en transacties en, afhankelijk van de dienst, je saldo aan het eind van het jaar, voor het eerst uiterlijk 31 januari 2027. De Europese belastingdiensten wisselen die gegevens daarna uit binnen negen maanden na afloop van het jaar.
De Belastingdienst benadrukt dat er voor je aangifte niets verandert, en crypto in je eigen wallet hoort nog steeds in box 3. Minen hoef je als particulier meestal niet apart op te geven, maar zijn de opbrengsten hoger dan je kosten, dan kunnen ze in box 1 belast worden. Over staking zegt de Belastingdienst niets apart, dus vraag een belastingadviseur om raad als je regelmatig beloningen ontvangt.
Wat verandert er voor crypto vanaf 2027?
In de voorstellen van 29 september 2026 wil het kabinet het heffingsvrij vermogen in 2027 verlagen naar € 30.846 per persoon. Het fictief rendement op overige bezittingen, waaronder crypto, zou met 1,5 procentpunt stijgen. Vanaf 2028 zou een vermogenswinstbelasting bij verkoop gelden voor financiële instrumenten zoals aandelen en obligaties, maar crypto valt niet onder die stap. Volgens de Eerste Kamer moet een apart wetsvoorstel alle bezittingen, ook crypto, in 2030 onder die belasting brengen. Dit is een voorstel en nog geen wet (stand 14 oktober 2026), en de Raad van State adviseert naar verwachting eind oktober.
Hoe Gylder hierbij past
Gylder (gylder.nl) is een vermogensdashboard, geen budget-app. Bitvavo en Coinbase koppel je met API-sleutels die alleen kunnen lezen en Kraken is nog niet live, terwijl je een eigen wallet zelf invoert, zoals uitgelegd in crypto bijhouden via Bitvavo, Kraken en Coinbase. Omdat Gylder elke dag een waarde vastlegt, kun je terugkijken wat je bezit rond 1 januari waard was, maar je box 3-belasting berekent Gylder niet.
Wat dit niet vertelt
De voorbeelden gaan uit van een alleenstaande zonder schulden of fiscale partner, met de percentages van 2026, waarvan dat voor spaargeld nog voorlopig is. Crypto in een onderneming, of handel in crypto als bedrijf, wordt anders belast. Dit artikel is algemene informatie, geen financieel advies.
Veelgestelde vragen
Moet ik crypto in mijn eigen wallet opgeven? Ja. De Belastingdienst ziet alle crypto die je privé bezit als bezitting in box 3, of die nu op een cryptobeurs staat of in een wallet die je zelf beheert.
Welke koers gebruik ik voor mijn crypto op 1 januari? Je gebruikt de koers van 1 januari om 0.00 uur op de cryptobeurs of het platform dat je gebruikt. Bewaar welke koers en bron je hebt gebruikt, zeker voor munten in je eigen wallet.
Krijgt de Belastingdienst gegevens van Bitvavo of Coinbase? Ja. Op grond van DAC8 melden cryptodienstverleners klantgegevens en transacties over 2026 en latere jaren, voor het eerst uiterlijk 31 januari 2027.