Met de 80-90-100-regeling werk je 80% van je uren voor 90% van je salaris, terwijl je pensioen wordt opgebouwd alsof je voltijd (100%) werkt. Bij een salaris van €50.000 lever je €5.000 per jaar in voor 46 vrije dagen, ofwel zo'n €109 per vrije dag tegenover een dagwaarde van €217.
De regeling, vaak generatiepact genoemd, is geen wettelijk recht maar een afspraak in je cao, en de voorwaarden verschillen per sector. In dit artikel rekenen we door wat een vrije dag je kost en welke sectoren de regeling in 2025 en 2026 aanbieden. Ook lees je welke fiscale regels volledige pensioenopbouw mogelijk maken en welke nadelen je bij het tekenen makkelijk over het hoofd ziet.
Hoe de 80-90-100-regeling werkt
Volgens de Stichting van de Arbeid, het overlegorgaan van werkgevers en vakbonden, werkt een werknemer in een generatiepact 80% van de oorspronkelijke arbeidsduur, tegen een salaris van 90% en met volledige pensioenopbouw. Dezelfde handreiking vermeldt dat de arbeidsduur met ten hoogste 50% omlaag mag, omdat een grotere vermindering fiscaal als regeling voor vervroegde uittreding (RVU) geldt.
Omdat je naar verhouding minder salaris inlevert dan tijd, stijgt je loon per uur zelfs, zoals de tabel hieronder laat zien voor een salaris van €50.000 en 1.800 werkuren per jaar.
| Voltijd | 80-90-100 | |
|---|---|---|
| Gewerkte uren | 1.800 | 1.440 |
| Brutosalaris | €50.000 | €45.000 |
| Pensioenopbouw | 100% | 100% |
| Brutoloon per uur | €27,78 | €31,25 |
Je effectieve uurloon stijgt met 12,5%, omdat je minder loon inlevert dan tijd.
Wat een vrije dag je kost
De prijs van een vrije dag hangt af van het middelste getal, en juist daar verschillen de varianten. Bij €50.000 per jaar en 230 werkdagen is een volledige dag ongeveer €217 waard, terwijl de 46 extra vrije dagen onder 80-90-100 je in totaal €5.000 kosten.
| Variant | Brutosalaris | Vrije dagen per jaar | Kosten per vrije dag | Pensioenopbouw |
|---|---|---|---|---|
| 80-90-100 | €45.000 | 46 | €109 | 100% |
| 80-95-100 | €47.500 | 46 | €54 | 100% |
| 80-85-100 | €42.500 | 46 | €163 | 100% |
| 80-90-90 | €45.000 | 46 | €109 | 90% |
Let vooral op de laatste rij, want een regeling zonder volledige pensioenopbouw mist precies het deel dat haar aantrekkelijk maakt. Over zeven jaar, van 60 tot je AOW-leeftijd, kost 80-90-100 je €35.000 bruto aan salaris voor 322 vrije dagen, ofwel ongeveer 1,4 werkjaar aan vrije tijd.
Welke sectoren de regeling in 2025 en 2026 aanbieden
Generatiepacten vind je vooral in sectoren met veel oudere werknemers, en een aantal is in 2025 aangepast. In de ggz geeft de cao ggz 2025–2026 medewerkers tot en met FWG 55 sinds 1 september 2025 het recht om vanaf vijf jaar voor hun AOW-leeftijd mee te doen aan de 80-90-100-regeling. Daarnaast komt er een 80-95-100-variant voor de laagste loonschalen en gaat het minimaal resterende dienstverband van 24 naar 18 uur per week.
Ziekenhuizen volgen een vergelijkbare lijn, want de cao ziekenhuizen 2025–2027 maakt er een 80-95-100-regeling van voor inkomens tot en met FWG 30. De beveiligingsbranche biedt de regeling aan vanaf vijf jaar voor de AOW-leeftijd, en sommige gemeenten hebben een eigen regeling. Werkgevers zijn het er niet allemaal over eens. Werkgeversvereniging AWVN heeft bedenkingen bij generatiepacten en noemt ze een vorm van leeftijdsdiscriminatie, dus een regeling die er nu is, kan bij de volgende cao veranderen.
De fiscale regels achter volledige pensioenopbouw
Volledige pensioenopbouw op een deeltijdsalaris mag volgens de loonbelastingregels, maar alleen binnen een bepaalde periode. Volgens artikel 10a van het Uitvoeringsbesluit loonbelasting 1965 mag de korting voor deeltijd achterwege blijven als je de deeltijdfunctie aanvaardt in de tien jaar voor de ingangsdatum van je pensioenregeling. Je moet dan wel nog minstens de helft van je oude uren werken. Die ingangsdatum staat in je pensioenregeling en valt niet altijd samen met je AOW-leeftijd.
Vaak wordt de pensioenpremie dan berekend over je volledige salaris en op de gewone manier verdeeld tussen jou en je werkgever. Een gemeentelijke regeling bij het ABP (Zundert, 2019–2020) vermeldde bijvoorbeeld dat de premie voor 70% door de werkgever en 30% door de werknemer werd betaald. Jouw deel wordt dus berekend over €50.000 terwijl je €45.000 verdient, en die premie gaat van het lagere salaris af.
De nadelen van de 80-90-100-regeling
De regeling is gunstig als je sowieso minder wilt werken, maar er zijn kosten die niet in de drie getallen staan.
Minder inkomen betekent minder sparen
Een lager salaris betekent meestal dat je per maand minder opzijzet. Spaar je zeven jaar lang €8.000 per jaar tegen een rendement van 4%, dan heb je aan het eind €63.186, terwijl €5.000 per jaar €39.491 oplevert. Dat verschil van €23.695 telt als je vóór je AOW-leeftijd wilt stoppen, zoals beschreven in ons artikel over eerder stoppen met werken.
Uitkeringen gaan uit van wat je echt verdient
WW, Ziektewet en WIA worden berekend over je werkelijke loon, omdat UWV het dagloon baseert op het sv-loon van het jaar ervoor. Raak je tijdens de regeling je baan kwijt of word je ziek, dan gaat je uitkering dus grotendeels uit van je lagere loon en niet van je volledige salaris. Je AOW verandert niet, omdat die wordt opgebouwd door de jaren dat je in Nederland woont en niet door je loon, volgens de Rijksoverheid.
Terug is vaak niet mogelijk
In veel regelingen kun je na deelname niet meer terug naar een voltijdbaan. De gemeentelijke regeling hierboven vermeldde dat deelnemers hun deelname niet op eigen verzoek kunnen beëindigen, en pensioen.nl wijst erop dat overstappen naar een andere verhouding meestal ook niet kan.
Het werk krimpt niet altijd mee
Als er niets verandert aan de taakverdeling, loop je het risico dat je voor vier dagen betaald wordt en nog steeds vijf dagen werk doet. Spreek daarom vooraf af welk werk er van je bord gaat, en niet alleen welke dag je vrij bent.
80-90-100 of de RVU
De twee regelingen staan vaak in dezelfde cao, maar doen iets anders. Met de RVU stop je helemaal met werken, hooguit de laatste drie jaar voor je AOW-leeftijd, en in 2026 mag de werkgever tot €2.357 bruto per maand betalen zonder extra RVU-heffing. Het generatiepact houdt je in dienst voor minder uren en kan meestal eerder ingaan.
Of je ze kunt combineren, bijvoorbeeld door eerst in deeltijd te werken en de laatste jaren over te stappen op de RVU, hangt af van je cao. In ons artikel over de RVU-regeling in 2026 lees je meer over de bedragen en voorwaarden. Werk je toe naar financiële onafhankelijkheid, dan is het generatiepact in feite een onderhandelde versie van Barista FIRE. Het is bovendien een goedkopere, want zelf minder gaan werken kost je 20% van zowel je salaris als je pensioenopbouw.
Hoe Gylder hierbij past
Gylder (gylder.nl) is een vermogenstracker, geen budgetapp. Het helpt bij de vraag die deze regeling voor je eigen plan oproept, namelijk wat een lagere inleg doet met je vermogen in de jaren tot je stopt. Omdat Gylder je bankrekeningen, beleggingen en je huis met hypotheek elke dag in één overzicht vastlegt, zie je hoe je vermogensgroei verandert nadat je instapt, in plaats van dat je het moet schatten.
Wat dit niet vertelt
De bedragen gaan uit van een salaris van €50.000, 1.800 uur en een rendement van 4%, dus bij een ander salaris, contract of rendement verschuift elk bedrag. Je cao bepaalt welke variant geldt, vanaf welke leeftijd en of je terug kunt, en je pensioenfonds bepaalt hoe de premie wordt verdeeld. Dit artikel is algemene informatie, geen financieel advies, dus laat je eigen situatie doorrekenen door je werkgever en pensioenfonds voordat je tekent.
Veelgestelde vragen
Wat is de 80-90-100-regeling? Je werkt 80% van je uren, ontvangt 90% van je salaris en bouwt 100% pensioen op. Het is een cao-regeling die ook generatiepact heet.
Wat zijn de nadelen van de 80-90-100-regeling? Je inkomen en meestal ook je spaarbedrag gaan omlaag, uitkeringen zoals de WW gaan uit van je lagere loon, je betaalt pensioenpremie over je volledige salaris en in veel regelingen kun je niet terug naar voltijd.
Vanaf welke leeftijd kan ik meedoen aan een generatiepact? Dat hangt af van je cao. In de ggz en de beveiliging kan het vanaf vijf jaar voor je AOW-leeftijd, en fiscaal mag volledige pensioenopbouw maximaal tien jaar voor de pensioeningangsdatum.
Heeft de 80-90-100-regeling invloed op mijn AOW? Nee. Je AOW bouw je op door de jaren dat je in Nederland woont, niet door je loon.
Kan ik de 80-90-100-regeling combineren met de RVU? Soms. Sommige cao's laten je eerst in deeltijd werken en de laatste drie jaar overstappen op de RVU, dus kijk in je eigen cao.